Trabajar en otro país europeo: qué hacer con el salario y los impuestos
Trasladarse a trabajar en otro país de la UE es legalmente posible y está protegido por la libertad de circulación. Pero implica decisiones fiscales y de Seguridad Social que, si no se gestionan bien, pueden derivar en una doble tributación o en pérdida de derechos acumulados.
La libertad de circulación de trabajadores en la UE
Los ciudadanos de la UE y el EEE tienen derecho a trabajar en cualquier Estado miembro sin necesitar visado ni permiso de trabajo. El empleador del país de destino debe tramitar el alta del trabajador en la Seguridad Social local.
Dónde cotizas a la Seguridad Social
El Reglamento UE 883/2004 establece el principio de territorialidad: cotizas en el país donde trabajas, no donde resides. Si te contratan en Alemania, cotizas al sistema alemán aunque sigas viviendo en España o tengas familia española.
Las excepciones son los trabajadores desplazados temporalmente (menos de 24 meses): pueden seguir cotizando en el país de origen con el formulario A1 de la Seguridad Social española.
Las cotizaciones acumuladas en España: qué pasa
Cuando abandones el sistema español de SS, tus cotizaciones siguen ahí. Para la pensión de jubilación, la UE tiene un sistema de totalización: se suman los períodos cotizados en todos los países para determinar si tienes derecho a pensión. Cada país paga la parte proporcional.
Ejemplo: si cotizaste 20 años en España y 15 en Alemania, España te pagará una pensión por los 20 años y Alemania por los 15, ambas calculadas según sus sistemas respectivos.
Dónde pagas el IRPF
El IRPF sigue la residencia fiscal, no la nacionalidad. Si cambias tu residencia fiscal a otro país (pasas más de 183 días al año allí), dejas de ser residente fiscal en España y empiezas a serlo en el país de destino.
España tiene firmados Convenios para Evitar la Doble Imposición (CDI) con la mayoría de países europeos. El CDI determina qué país tiene derecho a gravar cada tipo de renta.
Regla general de los CDI: los rendimientos del trabajo tributan en el país donde se presta el trabajo (residencia fiscal del trabajador). Si trabajas y resides en Alemania, tributas en Alemania.
El modelo 720: declaración de bienes en el extranjero
Si eres residente fiscal en España pero tienes una cuenta bancaria en el extranjero con más de 50.000 €, estás obligado a declararlo en el modelo 720 (declaración informativa de bienes en el extranjero). No es un impuesto, pero el incumplimiento tiene sanciones elevadas.
El formulario A1: trabajadores desplazados
Si tu empresa española te desplaza temporalmente a trabajar en otro país de la UE por un máximo de 24 meses (ampliable en algunos casos), puedes solicitar el formulario A1 a la Tesorería de la Seguridad Social española. Este documento acredita que sigues en el sistema español y evita la doble cotización.
Consideraciones prácticas
- Salario en otro país: los salarios en Europa Central y del Norte suelen ser nominalmente más altos, pero el coste de vida también lo es. Usa la calculadora de equivalente coste de vida de salariode.com antes de decidir.
- Diferencias en la estructura salarial: en algunos países no existen las pagas extra (se distribuye todo en 12 pagas); en otros las cotizaciones patronales son más bajas y el trabajador paga más directamente.
- Pensión final: trabajar varios años en el extranjero con sistemas de pensiones diferentes puede resultar en pensiones más bajas que si hubieras cotizado íntegramente en España o en el país de destino.
Publicado: 2026-05-03 · ← Volver a guías
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