Cotizaciones a la Seguridad Social: qué pagas tú y qué paga la empresa
Por cada euro de salario que cobras, tu empresa y tú pagáis cotizaciones a la Seguridad Social. La parte del trabajador aparece en la nómina. La de la empresa —mucho mayor— no se ve, pero explica la diferencia entre el coste empresa y tu salario bruto. Esta guía explica para qué sirven y cómo se calculan.
Para qué sirven las cotizaciones
Las cotizaciones a la Seguridad Social financian el sistema de protección social: pensiones de jubilación e incapacidad, prestaciones por desempleo, sanidad pública, bajas médicas, maternidad/paternidad y prestaciones familiares. Son obligatorias para empleados y empleadores.
Los tipos de cotización del trabajador (2024)
El trabajador paga un porcentaje de su base de cotización por cuatro conceptos:
| Concepto | Tipo 2024 |
|---|---|
| Contingencias comunes (pensión, baja) | 4,70 % |
| Desempleo (contrato indefinido) | 1,55 % |
| Desempleo (contrato temporal) | 1,60 % |
| Formación profesional | 0,10 % |
| MEI (Mecanismo Equidad Intergeneracional) | 0,12 % |
| Total trabajador (indefinido) | 6,47 % |
Los tipos de cotización de la empresa (2024)
La empresa paga sobre la misma base de cotización del trabajador, pero a tipos mucho más altos:
| Concepto | Tipo empresa 2024 |
|---|---|
| Contingencias comunes | 23,60 % |
| Desempleo (indefinido) | 5,50 % |
| Desempleo (temporal) | 6,70 % |
| FOGASA | 0,20 % |
| Formación profesional | 0,60 % |
| MEI | 0,58 % |
| Total empresa (indefinido) | ~30,48 % |
Esto explica por qué el coste laboral total de un trabajador con salario bruto de 30.000 €/año puede ser de ~39.000 €: la empresa paga aproximadamente un 30 % adicional en cotizaciones.
La base de cotización: qué se incluye
La base de cotización es el importe sobre el que se aplican los porcentajes. Se calcula sumando:
- Salario base mensual.
- Todos los complementos salariales (excepto algunos excluidos como dietas e indemnizaciones dentro de límites).
- Parte proporcional mensual de las pagas extraordinarias.
La base de cotización tiene un mínimo (determinado por el grupo de cotización y no puede ser inferior al SMI) y un máximo (4.720,50 €/mes en 2024). Por encima del máximo, no se cotiza más.
Bases mínimas por grupo de cotización (2024)
Los trabajadores se clasifican en grupos según su categoría. Cada grupo tiene una base mínima:
- Grupo 1 (Ingenieros, licenciados, alta dirección): 1.847,40 €/mes
- Grupo 5 (Oficiales administrativos): 1.323,00 €/mes
- Grupo 10 (Trabajadores menores de 18 años): 1.323,00 €/mes
La base mínima general (igual para grupos 5-11 en 2024) coincide con el SMI anualizado dividido entre 12.
Cómo afecta la base de cotización a tus prestaciones futuras
La base de cotización es la referencia para calcular casi todas las prestaciones:
- Pensión de jubilación: se calcula sobre la media de las bases de los últimos 25 años (ampliándose progresivamente hasta los últimos 29 años en 2038).
- Baja médica (IT): el 60-75 % de la base reguladora (promedio de los últimos meses cotizados).
- Prestación por desempleo: el 70 % de la base de cotización de los últimos 180 días.
Cotizar por la base mínima durante muchos años genera pensiones mínimas. Por eso, cuando una empresa cotiza fraudulentamente por una base inferior al salario real, el perjudicado es el trabajador a largo plazo.
Los autónomos cotizan diferente
Los trabajadores por cuenta propia inscritos en el RETA cotizan por una base que desde 2023 se vincula a sus rendimientos netos reales. Hay 15 tramos de cotización. A diferencia de los asalariados, el autónomo paga tanto la cuota del "trabajador" como la de la "empresa", lo que eleva significativamente su coste de cotización.
Publicado: 2026-05-03 · ← Volver a guías
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